美对俄经济制裁的工具主要有两个：禁令和出口管制，分别由美国财政部外国资产控制办公室和商务部产业安全局执行。违反出口管制的法律后果：其一，行政处罚：30万美金或交易金额的两倍（以金额较大者为准）的罚款。其二，刑事处罚：最高100万美金的刑事罚金或最高20年的监禁。若存在主观故意，则可能面临刑事处罚。其三，被列入黑名单，丧失相关的交易机会。
基于“属人管辖”和“属地管辖”，美国人或在美国境内的交易将受到这些制裁的约束；而基于“长臂管辖”，非美国人或美国境外的交易也有可能要受到制裁的约束。“长臂管辖”是我国出口企业不得不关注的问题。
一、“长臂管辖”的法律依据之一：最低美国成分比例规则（de minimis）1
1、适用的对象：（1）外国生产的产品并入或包含了受控的美国原产产品；（2）外国生产的产品与受控的美国原产软件捆绑；（3）外国生产的软件与受控的美国原产软件混合；（4）外国生产的技术与受控的美国原产技术混合。
2、内容：最低美国成分比例规则是指按照受管制的美国原产成分的价值在产品总价值的占比，确定某特定物项是否受美国出口管制条例的约束。
（1）最低美国成分比例为0%：外国原产，包含美国原产物项（9X515.a-x或600系列），且出口目的国是美国武器禁运国家，包括中国、古巴、埃及、柬埔寨、伊朗、伊拉克等国；外国原产，包含美国原产物项（9X515.y或600系列），且出口目的国是古巴、伊朗、北朝鲜、叙利亚。
（2）最低美国成分比例为10%：外国原产产品，包含受控的美国原产产品或与美国原产软件捆绑。“捆绑”是指与该外国原产产品一起再出口，或该软件是为该产品配置的，并不要求是有形地并入到出口产品中。这里的“软件”是指在CCL清单内，且受控的理由是“反恐”；或该软件是属于EAR99的软件。第二种适用的情形是外国原产软件，并入了受控的美国原产软件，美国原产的价值不超过软件总价值的10%。第三种情形是外国原产的技术，与美国原产技术混合，或源于受控的美国原产技术，美国原产的价值不超过该技术总价值的10%。对于属于EAR992的物项，若出口到古巴、北朝鲜或叙利亚，当美国原产成分超过10%时，则该外国生产的物项将受到美国出口管制条例的约束；对于出口目的国是古巴、伊朗、北朝鲜、叙利亚时，CCL清单内的绝大多数受控的美国原产物项均适用该10%的最低标准。
（3）最低美国成分比例为25%：外国原产产品，包含受控的美国原产产品或与美国原产软件捆绑；外国原产软件，并入了受控的美国原产软件；外国技术与美国技术混合。这三种情形中，美国原产的价值都不超过出口物项总价值的25%。当出口目的国不是古巴、伊朗、北朝鲜、叙利亚时，CCL清单内的多数受控物项适用这个25%的最低标准；或者属于出口到乌克兰克里米亚地区的EAR99物项也适用25%的最低标准。
二、长臂管辖的法律依据之二：外国直接产品规则 （Foreign Direct Product rule）
美国境外生产的产品如果是美国原产技术或软件的直接产品，或生产该产品的美国境外的工厂或工厂的主要部分是美国原产技术或软件的直接产品，则该产品受美国出口管制条例的约束，或属于受管控的物项。
1、针对俄罗斯或白俄罗斯全境的外国直接产品规则。
2022年2月24日，美国商务部产业安全局发布《俄罗斯/白俄罗斯外国制造直接产品规则》，若外国制造的产品的ECCN（Export Control Classification Number, 出口管制识别号码） 编码不是EAR99 （Export Administration Regulation 99），且同时符合下列产品范围和目的地范围，则该外国制造的产品受美国出口管制条例的约束。
（1）产品范围：是美国原产软件或技术制造的直接产品；或者美国境外工厂或其主要部件生产的产品，该工厂或工厂的主要部分（不论是否在美国境内生产），是美国原产技术或软件的直接产品。
（2）目的地范围：如知晓外国制造的产品的目的地为俄罗斯或白俄罗斯，或将被用于或用于生产或开发未被指定为EAR99的、在俄罗斯或白俄罗斯生产的或目的地为俄罗斯或白俄罗斯的任何零件、部件或设备。
2、针对俄罗斯或白俄罗斯最终用户的外国直接产品规则。
2022年2月24日，美国商务部产业安全局发布《俄罗斯/白俄罗斯军事最终用户外国制造直接产品规则》，如果外国制造的产品同时符合下列产品范围和最终用户范围，则该产品受美国出口管制条例的约束。
（1）产品范围：是特定软件或技术（不限定为美国原产）的直接产品；或美国境外工厂或其主要部件生产的产品，该工厂或工厂的主要部分（不论是否在美国境内生产），是美国原产技术或软件的直接产品。
（2）最终用户范围：若交易对方是《美国出口管制条例》第744节第4号补充文件中列出的俄罗斯境内的实体3，申请许可证的结果要么是拒绝，要么是推定拒绝；食品、药品除外。
三、应对措施
（一）有效利用美国出口许可证制度
首先，要判断出口物项是否受美国出口管制条例的约束，或是否属于受控物项。受控物项包括：（1）美国原产物项；（2）非美国原产，但包含了一定比例的美国原产物项；（3）非美国原产，但基于美国原产的技术或软件，并且出口到特定的目的国；（4）在美国境外的工厂生产或工厂的主要部分位于美国境外，且该工厂或工厂的主要部分是美国技术或软件的直接产品，且该产品出口到特定的目的国。
第二，若出口的物项属于受控物项，再对该物项进行出口管制编码（ECCN）的分类。ECCN编码可以从厂商或开发商处获取，如果他们出口过该物项，一般都有ECCN编码；也可以向美国商务部产业安全局请求获取；也可以自己识别。这需要对ECCN编码有了解。
ECCN编码都在CCL，CCL, Commerce Control List，指受控商品清单，包括10个类别，分别用0-9的10个数字表示，每个类别又分成5组产品，分别用A、B、C、D、E表示，具体而言，0：核材料、设施和设备；1：材料、化学制品、微生物和有毒物质；2：材料处理；3：电子产品；4：计算机；5：电信和信息安全；6：传感器和激光器；7：导航和航空电子；8：航海；9：航空航天及推进系统。A: 终端产品、设备、零部件；B: 检测和生产设备；C: 材料；D: 软件；E: 技术。对于在CCL内的物项，再进行ECCN编码管理；对于不在CCL内的受控物项，则标记为EAR99。比如，ECCN编码为9E003的物项，表明其属于航空航天技术，其中的第三位数字是说明管控的理由，0为国家安全，1为导弹技术，2为核不扩散，3为生化武器，5为商务部国家安全或对外政策原因，6代表受瓦森纳协定（Wassenaar）军用品清单或曾在美国军用品清单中管制的600系列物项，9为反恐、犯罪控制、地区安全、短缺、联合国制裁等。第四位数字加强说明控制理由，0-8表示多方管制，9表示单方管制；第五位数字是同类产品的序号。4
第三，在分类的基础上，确定出口目的国和产品出口受控的理由。美国将各国或地区分成了五个组别，分别用A、B、C、D、E表示，比如澳大利亚、加拿大、法国、德国、日本、印度、新加坡、瑞典、瑞士、中国台湾等在A组；柬埔寨、中国、古巴、埃及、伊朗、伊拉克等在D组；古巴、伊朗、北朝鲜、叙利亚在E组。美国将产品出口受控的理由分成以下几类：（1）生化武器，Chemical & Biological Weapons, 用字母CB表示；（2）核不扩散，Nuclear Nonproliferation，用字母NP表示；（3）国家安全，National Security, 用字母NS表示；（4）导弹技术，Missile Tech, 用字母MT表示；（5）地区稳定，Regional Stability, 用字母RS表示；（6）武器公约，Firearms Convention, 用字母FC表示；（7）犯罪控制，Crime Control， 用字母CC表示；（8）反恐，anti-terrorism，用字母AT表示。
比如，出国目的国是俄罗斯，俄罗斯被美国划分在国别组的D组，不论出口物项受控的理由是国家安全、核、生化、导弹技术，还是属于美国武器禁运国家，该物项的出口都要求申请出口许可证。
第四，确定产品的最终用户和最终用途。如果基于出口目的国的考虑不需要申请出口许可证，但基于产品最终用户或最终用途的考虑，还是需要申请出口许可证。“最终用户”需要结合美国商务部产业安全局发布的实体清单（或黑名单）来判断是否需要出口许可证；根据美国出口管制条例，与核有关的（如核爆炸活动等）、火箭系统和无人机装置、生化武器、海上核推进器、外国船舶或航空器等“最终用途”是受管控的用途。
总之，可以按照上述步骤来综合判断是否需要取得美国商务部产业安全局的出口许可证。
（二）建立有效的出口合规体系
对于还没有建立出口合规体系的企业而言，建议从撰写合规手册开始。合规手册的内容通常包括：确定合规管理的负责人、期待员工遵循的清晰的书面流程、体现了出口环节相关的公司所有员工的意见、书面的流程与实际操作的流程是一致的、书面流程至少每年更新一次、投入充分的时间、财力和人力来执行和维护有效的合规制度、管理层和员工都能容易地获得合规制度的内容等。有了合规手册之后，出口合规制度通常还包括风险评估、出口授权、保存记录、培训、审计、处理出口违规、并采取救济措施等内容。以保存记录为例，根据美国出口管制法第762节的规定，在计算美国原产价值在产品总价值的占比时，必须要有书面的记录，且该记录要显示计算时使用的价值是实际的市场价格，还是从可比的交易价格获取，或根据生产成本、利润、管理费计算。
>>>>注释
[1] See section 734.4 of EAR.
[2]EAR99物项通常是低技术含量的，一般不要求申请出口许可证；除非这类产品出口到被禁止的国家、被禁止的最终用户或最终用途。
[3]实体清单处于动态更新状态，要注意查询其最新动态。
[4]see Section 738.2 of EAR.